Az ACFE (The Association of Certified Fraud Examiners) a következőképp határozza meg a csalást, mint „az egyén olyan cselekedete, amely célja a meggazdagodás az őt alkalmazó szervezet vagyonának célirányos kihasználásával”. Egyszerű feltételek alapján a csalást három kategóriába oszthatjuk: sikkasztás, korrupció és hamis hírek terjesztése.
A különböző szervezetek a csalások megelőzése és felderítése terén belső ellenőrzési mechanizmusokat vezettek be. Tipikus példa erre a belső audit, amely az ACFE tanulmányai szerint a csalások kb. 18% – át deríti fel. Belső ellenőrzések és külső auditok a csalások kb. 30% – át fedik fel. Sok szervezet, amely mindkét módszert és alkotórészeit használja, egyre komplexebbekké válnak, adatkapacitásuk exponenciálisan növekszik. Következetes belső ellenőrzések és auditok fontos szerepet játszanak a csalások megelőzése és leleplezése terén, de nem reális azt feltételezni, hogy elégségesek.
Jobb csapdák készítése = operatív elemzések és állandó monitoring
Az operatív ellenőrzések az egyik leghatékonyabb módszert nyújtják a szervezeten belüli visszaélések leleplezésére. A maximális hatékonyság érdekében az operatív elemzés eszközeinek a következő követelményeknek kell eleget tenniük:
- A potenciális csalás minden mutatóját teljes egészükben kell kezelniük
- A lehető legaprólékosabban kell elemezni az egyes tranzakciókat
- Lehetővé kell tenniük az adatok egyszerű összehasonlítását, mégha azok különböző operációs rendszerekből vagy adattárakból is származnak
Cégünk a csalásmegelőzés és felderítés területére az ACL AuditExchangeTM, ACL Desktop Edition és ACL Direct LinkTM SAPTM R/3® termékeit ajánlja.
Ha további információra van szüksége, kérdéseit felteheti adatlapunk segítségével.
